Процедура пересчета дебиторской задолженности в кредит, факторинг

Спонтанное финансирование представляет собой относительно дешевый способ получения средств, такое кредитование не требует от клиента обеспечения и привлекает достаточно длительными сроками льготного периода. Дебиторская задолженность возникает при предоставлении поставщиком покупателю рассрочки по оплате отгруженной продукции, а также при просрочке платежей, недостачах, растратах и хищениях.

Факторинг - это разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Основная цель факторинга - получение средств немедленно или в срок, определенный договором. Факторинг включает в себя:

- взыскание (инкассирование) дебиторской задолженности покупателя;

- предоставление продавцу краткосрочного кредита;

- освобождение продавца от кредитных рисков по операциям.

Операции факторинга в России регулируются главой 43 «Финансирование под уступку Денежного требования» ГК РФ. Финансовыми агентами могут быть банки и иные кредитные организации, а также коммерческие организации, имеющие лицензию на факторинговую деятельность. Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, могут быть существующие и будущие требования. Взаимоотношения банка и продавца по факторингу регулируются договором, который может быть открытым и закрытым (конфиденциальным).

За осуществление такой операции банк (фактор-компания) взимает с предприятия-продавца определенную комиссионную плату в процентах к сумме платежа. При проведении такой операции банк (фактор-компания) в срок до трех дней осуществляет кредитование предприятия-продавца в форме предварительной оплаты долговыхтребований по платежным документам (обычно в размере от 70 до 90% суммы долга в зависимости от фактора риска). Остальные суммы долга временно депонируются банком в форме страхового резерва при его непогашении покупателем, а потом возвращаются предприятию-продавцу после полного погашения суммы долга покупателем. Преимущество факторинга - сокращение финансового и операционного цикла. Недостаток - дополнительные расходы продавца, связанные с продажей продукции, а также утрата прямых контактов с покупателем.

От факторинга (договорное обязательства) следует отличать цессию (обязательство, переданное по сделке). При цессии уступается право, которое в момент заключения сделки уже принадлежит кредитору на основании обязательства. При факторинге предметом уступки может быть будущее требование.



Прочитайте также: